浅析农村黑恶势力的活动规律及特点

　　　　　　　　　　　　　　北安市人民法院 刘成江

　　农村黑恶势力犯罪的演变形态
　　（一）没有组织结构的结伙犯罪阶段。这个阶段的小团伙没有固定的组织形式，团伙成员较少，临时勾结在一起。没有固定的组织成员和长远的犯罪目标，犯罪具有一定的随意性，团伙成员之间的联系也不太紧密，大多为临时结伙。通常实施一次或者数次犯罪便散伙，不是长期地、经常地纠集在一起实行犯罪。
　　（二）组织结构松散的团伙犯罪阶段。这个阶段的黑恶势力组织主要靠成员间的犯罪意识、利益及“哥们义气”维系团伙组织，没有明确的帮规条约或者不成文的规定，用于支持团伙发展壮大的资金还不够雄厚。有相对固定的骨干成员，一般成员不固定，由一定地域内的、自愿结合的、具有反社会倾向或越轨行为的人共同组成的落后小群体。成员之间也无明确的、固定的分工，组织结构较松散；从犯罪的特点来看，突发性、随意性强，犯罪前一般没有明确的计划、方案，实施犯罪时往往一哄而起，又一哄而散；犯罪的活动范围广泛，危害面较大，大多数团伙实施多种犯罪，侵害的客体具有广泛性、复杂性、综合性，侵害对象往往不特定；犯罪手段凶残，不计后果。
　　（三）组织较为紧密集团犯罪———农村黑恶势力犯罪的中级形态。这一阶段的特征：一是犯罪人数多（3人以上），骨干成员固定或相对固定；二是经常纠集在一起，进行一种或数种严重的刑事犯罪活动；三是有明显的首要分子。有的首要分子是在纠集过程中形成的，有的首要分子是在纠集开始时就是组织者和领导者；四是有预谋地实施犯罪活动；五是不论作案次数多少，对社会造成的危害性或其具有的危害性都很严重。农村黑恶势力犯罪经过结伙犯罪、团伙犯罪的发展形态之后，就发展到集团犯罪的形态。
（四）组织严密的黑社会性质组织犯罪———农村黑恶势力犯罪发展的最高形态。黑社会性质组织犯罪是针对黑社会在我国发展的不成熟阶段提出的一个法律概念。根据2000年12月4日最高人民法院《关于审理黑社会性质组织犯罪的案件具体应用法律若干问题的解释》规定，黑社会性质组织具有以下特征：一是组织结构比较紧密，人数较多，有比较明确的组织者、领导者，骨干成员基本固定，有较为严格的组织纪律；二是通过违法犯罪活动或其他手段获取经济利益，具有一定的经济实力；三是通过贿赂、威胁手段引诱、逼迫国家工作人员参加黑社会性质组织活动或者为其提供非法保护；四是在一定区域或行业范围内，以暴力、威胁、滋扰手段大肆进行违法犯罪活动，严重破坏经济和社会秩序。因此，黑社会性质组织犯罪是农村黑恶势力犯罪发展的最高形态。
农村黑恶势力犯罪的表现形式有以下几个方面：
一、通过实施故意伤害、寻衅滋事、敲诈勒索、抢劫、盗窃等违法犯罪活动来达到自己聚敛钱财、称霸一方的目的。凭借着人熟、地熟、关系多的有利条件，以地缘、血缘、臭味相投为纽带纠合在一起，强拿恶要，盘踞一方，给当地群众心理上造成恐慌。
二、采取非法手段谋取钱财。主要表现为私设地下赌场、放高利贷，插手各种经济纠纷，受雇行凶，敲诈勒索，以凶、横、霸、狠称霸一方；近年来，农村赌博歪风盛行，赌博窝点相对隐蔽，不易发现和捣毁，赌博方式多样，流动性大。赌徒利用农村地形隐蔽，易于疏散聚赌人员等条件开设赌场、聚众赌博等，极易滋生黑恶势力犯罪，这种所谓的“流动赌场”带坏了风气，污染了乡村文明，大有愈演愈烈之势。
　　三、追求经济利益采取暴力手段垄断行业。在农村，各类黑恶势力实施违法犯罪活动的根本目的就是为了获取不法经济利益，为达到垄断经营的目的，对不听“劝告”的，轻则恐吓、威胁，重则进行殴打，甚至行凶杀人。在暴力开道下，形成了一批“菜霸‘、”鱼霸“、”砂霸’、“路霸”等。
　　四、受雇伤人，暴力插手经济纠纷，恶势力犯罪职业化、市场化趋势明显。调查发现，一些社会散闲人员拉帮结伙，以出卖拳头为业，各团伙均有相对固定的召集人和中介，一旦受雇于人，依托方便快捷的现代通讯和交通工具，短时间内迅速聚集，动辄数十人，多则上百人，规模越来越大，有的甚至有统一标志，作案工具也有固定的摆放地点，用时统一发放，不用时又由专人收回保管，每次受雇“办事”的路费、伙食费由专人负责开支，“办完事后”每人收取100－500元的出场费，少数团伙已具有带黑社会性质组织的雏形。
五、黑恶势力逐步向政治领域渗透。农村黑恶势力侵入国家基层政权有两种基本模式：主要表现为“村官”的黑恶化和黑恶势力的“村官”化。“村官”的黑恶化是指农村党政干部向黑恶势力蜕变，这种蜕变不仅表现为他们作为黑恶势力的背景而存在，而且还表现为他们的施政行为在方式和性质上已具有黑恶势力的基本特征；黑恶势力的“村官”化则主要是指一些农村黑恶势力通过各种手段和途径进入村两委会获取合法外衣，并运用手中掌握的基层政权从事罪恶勾当。如2006年打掉的昆明市东川区朱XX恶势力团伙中，团伙主要成员朱XX、王X系铜都镇人大代表，黄XX系碧谷镇人大代表，团伙成员张XX系村文书、李XX系村组长，自2001年纠集东川区铜都镇起嘎、龙潭等村的社会闲散人员和两劳人员，涉嫌聚众斗殴、寻衅滋事、冲击国家机关、故意伤害、滥砍滥伐破坏国家森林资源等多起恶性案件，致伤33人，严重扰乱了当地社会治安秩序。
农村黑恶势力犯罪的特点从组织构成上看主体成员构成相似的特点：一是本地人多。无论是恶势力首要分子还是盲从的外围人员，基本上是本地人。二是社会闲散人员多。团伙成员大多无正当职业和谋生技能，成天四处游荡，不务正业。三是年龄结构低。团伙成员向低龄化发展，有的甚至是在校初、高中学生。四是文化水平低下者居多。团伙成员文化素质普遍低下，缺乏社会公德，法制观念淡薄，谋生技能差，大多染有赌博、嫖娼、打架斗殴、好吃懒做的恶习，他们讲究哥们义气，崇尚外国黑社会、帮派中“亡命徒”式的行为模式，把吃喝玩乐、享受和称雄称霸作为追求目标。五是有“前科”的人员多。多数恶势力成员是有前科劣迹的“两劳”释放人员或被刑事拘留、治安处罚过的违法犯罪人员，有的甚至是“二进宫”、“三进宫”人员。这些人都是经过打击处理却劣性不改，甚至以此为“炫耀”资本的人员。调查表明，恶势力成员中受过打击处理的人员越多，或恶势力头目的劣根性越重，其恶势力团伙的“恶”性程度越大，社会危害性越严重。
　　农村黑恶势力犯罪的活动区域主要集中在以下几个方面：一是在经济相对发展的乡镇、城乡结合部、乡村集贸市场。二是在饭馆、歌舞厅、网吧、电子游戏室、洗浴及其他娱乐服务等治安复杂场所，这些地方是其侵害和活动的主要场所。三是矿山、建筑、征地、交通运输及一些季节性的水果、野生菌、蔬菜等行业。如晋宁县苏XX恶势力团伙，该团伙为了垄断段明村、双龙湾等地的野生蘑菇生意，采取殴打、威胁和干扰等手段，不许其他商人收购，强迫村民以低价成交。又如东川区郭XX恶势力团伙，该团伙在汤丹镇进行非法采矿、寻衅滋事、故意伤害、强取豪夺等违法犯罪活动。四是云南省是一个多民族聚居的地方，这些民族与周围的汉族之间，可能因信仰、习俗、土地纠纷、邻里纠纷、债务纠纷等各种各样的矛盾引发冲突，以致形成恶势力犯罪团伙，若处理不好各民族之间的问题，极有可能引发更大的群体性事件。如石林县以敖XX为首的汉族恶势力团伙，与以李X为首的彝族恶势力团伙之间，因争地盘、充老大、争女友等原因相互多次发生械斗并涉嫌多起伤害案件。

财政部


财政部关于加强金融、保险企业财务管理若干问题的通知
财政部


中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中国人民保险公司、中国国际信托投资公司、中国农业发展银行、中国进出口银行、中国新技术创业投资公司、中国投资银行、华夏证券有限公司、国泰证券有限公司、南方证券有限公司，各省、自治区、直辖
市及计划单列市财政厅（局）、国家税务局：
为适应财税体制改革和金融体制改革的需要，保障金融保险企业在新旧制度转轨过程中顺利实施新制度，切实加强金融保险企业财务管理和监督，确保中央财政收入的稳定增长，现就加强金融保险企业财务管理的有关问题通知如下：
一、适应金融、财税体制改革的要求，强化财政监察专员办事机构的工作职能，切实加强对金融保险企业的财务监督管理工作。
根据中编办关于财政部驻各地财政监察专员办事机构职能配置的《批复》精神，授权财政监察专员办事机构就地对金融保险企业的财务实施监督和管理。财政部派驻各地的各级财政监察专员办事机构设立相应的专门机构，配备相应的人员，在财政部授权范围内，依法独立行使对金融保
险企业财务的监督管理工作。
各类金融保险企业必须接受财政监察专员办事机构的监督和检查，并给予积极配合和支持，如实提供监督检查所需要的各类会计凭证、帐簿、报表及其他有关资料，不得以任何借口、任何方式拒绝、阻挠财政监察专员办事机构的监督和检查，并按期报送各类会计报表及其他有关的会计
核算资料，以便接受各级财政监察专员办事机构的监督检查，提高监督检查工作的质量。
二、各类金融保险企业必须严格执行《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》和国家有关的法律、法规，严格按照权责发生制的原则核算财务收支，认真做好财务管理的基础工作，在遵守国家财政金融政策和国家有关法律、法规的前提下，加强内部各级单位的经济核算，强化内
部经营管理，提高经济效益，认真做好财务收支的计划、控制、考核、分析工作，有效地筹集和使用资金，依法缴纳应上缴国家的各项税金和利润。
各银行总行、总公司下发所属分支机构的涉及财务收支、国有资产、财务会计处理等有关文件以及核批所属单位的有关指标，必须及时抄送同级财政监察专员办事机构，各金融、保险企业主报上级部门、主管部门的有关文件、资料应同时抄报同级财政监察专员办事机构，并按季向财政
监察专员办事机构报送各种业务报表和资料。
（一）按照权责发生制的原则，据实核算各项业务收入，加强各项业务收入的管理，严禁隐匿、截留、挪用、转移、私分各项业务收入。
1．除国家另有规定外，企业的各项贷款应按国家规定的适用利率和计息期限计算本期的应收利息，计入当期损益。要严格划清政策性贷款和商业性贷款的界限，严禁擅自扩大政策性贷款的范围。对于未经国务院批准、由各级政府和有关部门批准实行停息（计息）挂帐的各项贷款应一
律按照权责发生制的原则核算应收利息，计入当期损益。对于已转到表外科目核算的各项贷款，应转回表内核算，并将从转出日起至转回日止的应收利息计入当期损益。
对实行停息（计息）挂帐的政策性贷款要严格按照（93）财商字第176号文件规定执行，对确属国务院批准的政策性贷款，其应收利息经财政监察专员办事机构审核后可列入表外科目核算，挂帐期满必须按照规定计入当期营业收入。
2．各项贷款利率必须严格按照中国人民银行规定的标准执行，不得擅自制定“优惠”利率，减少应收利息，转移收入。
3．金融保险企业在业务经营过程中所取得的各项代办手续费及劳务费收入必须如实、及时地列入营业收入，严禁以各种名目（包括报地方政府批准的）转移、截留、私分。
4．金融保险企业及非银行金融机构的各项罚款收入，必须据实计入营业外收入，不得以罚没收入为名或其他名目和借口交入地方财政以套取分成。
（二）严格执行国家规定的成本开支范围和开支标准，控制各项费用支出。
1．加强代办业务手续费管理，严禁弄虚作假扩大基数、提高开支标准、扩大开支范围、不按规定据实列支等违纪行为。为了加强管理、控制开支，对代办手续费支出实行专项管理、定期审查的办法。各金融保险企业应设立代办业务专项报表，其内容包括：计算基数的增减变化、开支
比例和代办手续费的使用情况，定期报送财政监察专员办事机构，对列入本期成本开支的代办业务手续费，必须经专员办事机构审查批准后方可列支。代办业务手续费的支出范围，应严格按照（91）财商字第81号文件的有关规定执行。
2．保险企业必须正确、合理地使用防灾费。对投保企业为防灾、减灾必需给予资助的防灾费用，应于年初编制使用计划，上报财政监察专员办事机构审查批准，方可支付。财政监察专员办事机构可对保险企业已支付给投保企业的防灾费用使用情况，实行跟踪检查，并对违反规定支付
的防灾费如数追回，同时给予必要的处罚。
3．加强业务招待费的管理。各金融保险企业应于年初根据实际业务需要，在财政部规定的开支标准范围内编制本年度业务招待费开支计划，报同级财政监察专员办事机构审批后，在批准的额度内据实列支，不得将业务招待费拨付所属招待所、培训中心作其经费补助，或用于内部职工
食堂以及本企业职工的个人福利补助。
4．加强对列入成本的经营性租赁费用的管理。
对以经营租赁方式租入的固定资产，其列入成本的租赁费标准不得突破根据该项固定资产原值、预计净残值率和《金融保险企业财务制度》规定的同类固定资产的最高折旧年限并采用平均年限法计提的折旧。
各类金融保险企业不得以融资租赁方式租用不动产，融资租入的除不动产以外的其他固定资产的融资租赁费，应严格按照《金融保险企业财务制度》的规定作为长期应付款处理，不得列入成本。
对金融保险企业采取经营租赁方式租入固定资产，实行计划管理，在年初编制租赁计划，详细列明所需租入的固定资产的类别、数量、计划租用期限、预计租入资产的总价值、所需开支的租赁费的单项价值、租赁费总值、资产的新旧程度等项内容，报经财政监察专员办事机构审批后，
在批准的限额内租用，并在规定的租赁费标准内据实列支租赁费用，严禁租用豪华小轿车、职工宿舍、非营业用房及设备。
5．严格控制固定资产修理费用支出。固定资产修理是指固定资产由于部分损坏，不能正常运转和使用，为了使其恢复原有状态和功能而发生的修理、维护支出。对于改变固定资产原有状态、功能、结构、增加补充设备和改良装置或在原有基础上进行改建、扩建而发生的支出，应相应
增加固定资产价值，不得作为修理费支出列支。为了有效地控制修理费支出，防止以修理费为名购建固定资产，对固定资产修理费必须按以下原则进行管理：单项固定资产发生的修理费不超过该项固定资产年折旧额的50％且金额在10万元以下的，可据实列支；对超过50％和金额在1
0万元（含10万元）以上的修理费用，实行专项审批的管理办法，报财政监察专员办事机构审查批准后，方可列支。
6．加强递延资产的管理。对列入递延资产的开办费、固定资产修理费、租入固定资产的改良支出，应按费用项目的受益期限平均摊销，其中，开办费按不短于5年的期限自营业之日起分期摊销，以经营租赁方式租入固定资产的改良支出应在租赁有效期内分期摊销。列入递延资产管理
的各项费用支出单项金额在50万元（含50万元）以上的，必须经省级财政监察专员办事机构审查批准后列支。
7．加强各项工资性费用支出的管理。金融保险企业按照国家规定允许发放给职工个人的各项工资、奖金、补贴、津贴，应全部通过“应付工资”科目核算，决不允许违反国家规定，扩大消费基金规模，严禁在其他成本项目或在营业外支出中以各种名义滥发补贴、津贴、午餐补助、劳
务费等。对于企业在成本中列支的符合国家有关规定的各项工资性收入，实行计税工资管理办法，按（94）财税字第009号文件规定，实际发放工资性收入在计税工资标准（月人均500元）以内的，可据实列入成本，在缴纳所得税时按实扣除；超过标准的部分，在计算应纳税所得额
时不得扣除。企业实际发放的各项工资性收入达到国家规定的计征个人收入所得税标准的，还应依法缴纳个人所得税。
8．加强营业外支出的管理，严禁乱列营业外支出。金融保险企业必须严格执行《金融保险企业财务制度》所规定的营业外开支范围和标准，各级行（公司）无权自行增加营业外支出项目。
金融保险企业的各项非公益、救济性捐赠支出不得列入营业外支出；对于金融保险企业通过我国境内非营业的社会团体、国家机关，向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害地区、贫困地区的捐赠，实行比例控制的原则，各项公益、救济性捐赠支出在年度应纳税所得额1．5％以内的
部分，可以据实列入营业外支出，并在计算应纳税所得额时据实扣除，超过部分在计算应纳税所得额时不得扣除；企业的各项公益、救济性捐赠支出直接捐赠给受赠人的，不允许列入营业外支出。
金融保险企业由于自然灾害等不可抗拒的自然力而造成的各项财产物资的非常净损失（实际损失数额扣除保险赔款、残值收入等），应在损失发生后及时向同级财政监察专员办事机构提交有关证明材料，经同级财政监察专员办事机构审查后，报经省级财政监察专员办事机构审批以后方
可据实列入营业外支出（非常损失项目），其中，净损失数额在500万元以上的，应在省级财政监察专员办事机构审查后报财政部批准。
三、加强各项准备金的管理，严格按规定标准提取，按规定核批程序核销 金融保险企业必须严格按照《金融保险企业财务制度》所规定的呆帐准备金、投资风险准备金、未决赔款准备金、坏帐准备金的提取及核销办法执行，不得扩大提取基数、提高提取比例以多提各项准备金，也
不得缩小提取基数、降低提取比例以少提各项准备金，严禁通过多提或少提各项准备金来任意调节当期实现的利润。对于各项准备金的核销，必须严格执行财政部有关规定，按规定报批程序经批准后核销。企业放款应当推广依法担保和贷款抵押制度。企业的各项抵押放款以及融资租赁，不
得提取呆帐准备金，其他非抵押放款应按年初余额和规定的提取比例正确计算和提取，对于按照规定应在呆帐准备金中核销的贷款呆帐损失（包括符合国家规定呆帐认定条件的各项非抵押放款本金以及符合国家规定呆帐认定条件的各项抵押放款扣除抵押物价值以后的放款本金净损失），应
按规定程序报经同级财政监察专员办事机构审查，并经省级专员办事处审核后逐级汇总报总行批准核销。已作为呆帐核销的贷款，其已计入损益的应收利息以及符合坏帐损失标准的其他各项坏帐损失、投资损失在报经省级财政监察专员办事处审批后据实在坏帐准备金、投资风险准备金中核
销。
四、加强资本金的管理和监督，保证国有资产的保值和增值
金融保险企业必须严格执行《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》、《保险企业会计制度》，保证国家资本金的完整。金融保险企业及非银行金融机构未经批准不得擅自冲减、核销资本金或改变资本金的占用形态。
（一）严格控制固定资产规模，银行固定资产净值占资本金的比重最高不得超过30％；保险企业及其他非银行金融企业固定资产净值占资本金的比重最高不得超过50％。企业以融资租赁方式租入的各项固定资产应作为企业的自有固定资产加强管理，并包括在计算固定资产净值占资
本金比例的固定资产净值中。
（二）严格控制基建投资，防止基本建设规模膨胀。金融保险企业的基本建设包括在建工程和需要安装的融资租入的固定资产。企业基本建设项目必须报当地财政监察专员办事机构，按照基本建设项目审批权限，会同省、自治区、直辖市计委等部门结合本地区基建规模和企业固定资产
净值占资本金的比例情况，审批金融、保险企业的基本建设项目和资金来源及落实情况，其中，企业购建职工宿舍、食堂以及托儿所等职工集体福利设施只能在税后利润提取的公益金中开支，不得挤占其他资金。用于职工集体福利设施支出的总金额不得超过当年提取的公益金加以前年度公
益金结余之和。对于各行（公司）超过总行（公司）、省行（公司）规定固定资产净值占资本金比例的，应从严控制和审批。对单项基本建设投资超过限额的，在报省级财政监察专员办事机构签署意见后，由省分行（分公司）报总行（总公司）。
五、加强税收管理，确保各项税款及时足额缴入中央金库
各类金融保险企业必须严格执行财政部、国家税务总局（94）财税字第027号通知规定、《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》及国家有关规定，认真计算纳税扣除和调整项目，准确核实应纳税所得额及其他纳税基数，依照适用税率准
确计算各项税款，并按规定的入库渠道和纳税期限及时、足额地上交各项税款，各地区、各部门无权减免，更不允许截留、转移、挪用、隐匿各项收入以逃避国家税收。
根据《国务院关于实行分税制财政管理体制的决定》，为了进一步强化对金融保险企业缴纳所得税、营业税等各项税收的监督管理工作，金融、保险企业必须接受财政监察专员办事机构的监督检查。其中：对不实行集中缴库的，财政监察专员办事机构对在年度内发现的违纪问题，采取
就地进行纠正处理；对以总行（总公司）为单位集中向中央金库纳税的，凡年度会计决算已逐级上报后，发现的应调整项目，应逐级汇总报财政部，由财政部在批复决算时，进行纠正处理；对于其它金融保险企业就地向中央金库缴纳所得税的情况，财政监察专员办事机构应定期进行监督抽
查，对检查中发现的“混库”现象以及减收增支等违纪行为，采取就地通知企业或有关部门进行调库补税处理。
六、严肃财经法纪，加强监督管理，做到有法必依、执法必严、违法必究
金融保险企业必须严格执行《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》、《保险企业会计制度》以及有关财政法规、政策和文件，不得各行其事，任意解释、制定与国家有关法律、法规相抵触的制度和规定，对企业因违反规定、管理混乱而造成国家收入流失、国有资产损失严
重以及其他违反财经法纪的行为，财政监察专员办事机构必须认真查处，依据《国务院关于违反财政法规处罚暂行规定》和其他法律、法规的规定进行严肃处理，情节严重触犯刑律的，移交司法机关依法处理。
七、本通知自1995年1月1日起实施。



1995年2月13日