中国证券监督管理委员会 中国银行业监督管理委员会


证券投资基金托管资格管理办法



现发布《证券投资基金托管资格管理办法》，自2005年1月1日起施行。


中国证券监督管理委员会主席： 尚福林

中国银行业监督管理委员会主席： 刘明康



二○○四年十一月二十九日



证券投资基金托管资格管理办法

第一条 为了规范证券投资基金托管资格管理，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护投资人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 商业银行从事证券投资基金（以下简称基金）托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。
未取得基金托管资格的商业银行，不得从事基金托管业务。
第三条 申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件：
（一） 最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率符合监管部门的有关规定；
（二）设有专门的基金托管部门，并与其他业务部门保持独立；
（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格；
（四） 有安全保管基金财产的条件；
（五） 有安全高效的清算、交割系统；
（六） 基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；
（七） 基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；
（八） 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
（九） 最近3年无重大违法违规记录；
（十） 法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。
第四条 申请人应当具备安全保管基金财产的下列条件和能力：
（一） 有从事基金托管业务的设备与设施；
（二） 为每只基金单独建账，保持基金资产的完整与独立；
（三） 将所托管的基金资产与自有资产严格分开保管；
（四） 依法监督基金管理人的投资运作；
（五） 依法执行基金管理人的指令，处分、分配基金资产；
（六） 依法复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值和申购、赎回价格；
（七） 妥善保管基金托管业务活动的记录、账册、报表等相关资料；
（八） 有健全的托管业务制度。
第五条 申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定:
（一） 系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到账；
（二） 从交易所安全接受交易数据；
（三） 与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；
（四） 依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。
第六条 申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定：
（一） 基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；
（二） 接触到基金交易数据的业务岗位有单独的办公房间，无关人员不能随意进入；
（三） 有完善的基金交易数据保密制度；
（四） 有安全的基金托管业务数据备份系统；
（五） 有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。
第七条 申请人应当向中国证监会报送下列申请材料，同时抄报中国银监会：
（一） 申请书；
（二） 具有证券业务资格的会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告；
（三） 设立专门基金托管部门的证明文件；
（四） 内部机构设置和岗位职责规定；
（五） 基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员基本情况，包括拟任高级管理人员任职资格申请材料，拟任执业人员名单、履历、基金从业资格证明复印件、专业培训及岗位配备情况；
（六） 关于安全保管基金财产有关条件的报告；
（七） 关于基金清算、交割系统的运行测试报告；
（八） 办公场所平面图、安全监控系统设计方案和安装调试情况报告；
（九） 基金托管业务备份系统设计方案和应急处理方案、应急处理能力测试报告；
（十） 相关业务规章制度，包括业务管理、操作规程、基金会计核算、基金清算管理、信息披露、内部稽核监控、内控与风险管理、信息系统管理、保密与档案管理、重大可疑情况报告、应急处理及其他履行基金托管人职责所需的规章制度；
（十一） 开办基金托管业务的商业计划书；
（十二） 中国证监会、中国银监会规定的其他材料。
第八条 中国证监会应当自收到申请材料之日起5个工作日内作出是否受理的决定。申请材料齐全、符合法定形式的，向申请人出具书面受理凭证；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当一次告知申请人需要补正的全部内容。
第九条 中国证监会应当自受理申请材料之日起20个工作日内作出行政许可决定。中国证监会作出予以核准决定的，应当会签中国银监会；作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。
中国银监会应当自收到会签件之日起20个工作日内，作出行政许可决定。中国银监会作出予以核准决定的，中国证监会和中国银监会共同签发批准文件，并由中国证监会颁发基金托管业务许可证；中国银监会作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。
第十条 中国证监会、中国银监会在作出核准决定前，应当联合对商业银行拟设立基金托管部门的筹建情况进行现场核查。
现场核查应当由两名以上的工作人员进行。
现场核查的时间不计算在前条规定的期限内。
第十一条 取得基金托管业务资格的商业银行为基金托管人。
基金托管人应当及时申请基金托管部门高级管理人员任职资格和执业人员的执业资格，并办理相应的任职手续。
第十二条 基金托管人应当守法经营，诚实信用，恪尽职守，勤勉尽责，切实履行法定和约定的职责。
第十三条 基金托管人应当依法采取措施，确保基金托管和代销业务相互独立，切实保障基金财产的完整与独立。
第十四条 基金托管人应当加强与其他基金托管人之间的沟通和交流，不得进行不正当竞争，不得垄断市场。
第十五条 申请人隐瞒有关情况或者提供虚假申请材料的，中国证监会、中国银监会不予受理或者不予行政许可，并给予警告，申请人在一年内不得再次申请基金托管资格。
申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得基金托管资格的，中国证监会商中国银监会撤销基金托管资格，处以警告、罚款，由中国证监会注销基金托管业务许可证；中国银监会可以区别不同情形，责令申请人对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，或者对其给予警告、罚款，或者禁止其一定期限直至终身从事银行业工作；申请人在3年内不得再次申请基金托管资格；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第十六条 中国证监会、中国银监会依法对商业银行基金托管业务活动进行监督管理。
第十七条 基金托管人出现不符合本办法第三条至第六条规定条件的情形的，应当立即向中国证监会和中国银监会报告，并在规定期限内改正。
未及时报告的，中国证监会、中国银监会责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款；中国银监会可以依法责令基金托管人对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分；情节严重的，中国证监会可以并处暂停或者吊销基金业高级管理人员任职资格或者基金从业资格，中国银监会可以并处禁止一定期限直至终身从事银行业工作。
第十八条 基金托管人出现不符合本办法第三条至第六条规定条件的情形，未在规定期限内改正的，中国证监会商中国银监会暂停或者吊销基金托管资格，由中国证监会注销基金托管业务许可证；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，中国证监会商中国银监会给予罚款，中国证监会可以并处暂停或者吊销基金业高级管理人员任职资格或者基金从业资格，中国银监会可以并处禁止一定期限直至终身从事银行业工作；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第十九条 本办法适用于境内中资商业银行，不适用于外资商业银行。
第二十条 本办法自2005年1月1日起施行。


江西省宜春市人民政府


宜府办发〔2003〕25号


宜春市人民政府办公室关于印发《宜春市公路规费征收管理暂行办法》的通知

各县（市、区）人民政府，市政府各部门：
《宜春市公路规费征收管理暂行办法》已经2003年市政府第十二次常务会议审议，并报市委原则同意，现印发给你们，请认真遵照执行。


二OO三年四月十八日

宜春市公路规费征收管理暂行办法

第一章 总则
第一条 为加强公路规费的征收管理，保障公路建设和养护的资金来源，促进我市公路建设事业的发展，根据《江西省公路规费征收管理条例》、《江西省公路养路费征收管理办法》、《江西省公路客货运附加费征收管理办法》以及有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称公路规费，是指经国家和省人民政府批准征收的公路养路费、交通重点建设费、公路客货运附加费和贷款路（桥）通行费。
第三条 公路规费征收工作实行统一领导、集中管理、分级负责的原则。各级稽查征费机构（以下简称“稽征机构”）具体负责公路规费征收、稽查和管理。交通管理部门负责征收四轮农用运输车[指配置柴油发动机，型号在390以下（不含390型）或者征费计量吨位在1吨以下（含1吨）的农用车]和拖拉机的公路养路费、交通重点建设费、公路货运附加费。摩托车（含三轮摩托车）公路规费由稽征部门，委托交通管理部门征收。其他任何单位和个人都无权征收和决定减征或免征公路规费。
第四条 本市行政区域内拥有机动车辆的单位和个人（以下简称“车主”）必须在本市依法缴纳公路规费，未依法缴费的车辆不得上路行驶。
机动车辆驾驶人员和车主必须服从交通稽查征费人员对其缴纳公路规费情况的检查，任何单位和个人不得干预和阻挠交通稽查征费人员依法执行公务。
第五条 各级人民政府应切实加强对稽查征费工作的领导，关心和支持稽查征费工作，采取有效措施，帮助解决稽查征费工作中遇到的问题。公路规费征收计划的完成情况，列入县（市、区）人民政府年度责任目标考核，并与各县（市、区）公路建设资金的使用挂钩。
各级交通、财政、物价、公安、交警、农机、林业、城建、审计、新闻等部门，应根据各自的职责，积极配合做好公路规费征收稽查工作，共同维护正常的征缴秩序，确保公路规费及时足额征收。
各级稽征机构必须加强自身建设，健全和完善各项工作制度，强化源头管理，做到应征不漏，坚持文明执法，防止公路“三乱”现象的发生。
第二章 稽征机构
第六条 稽征机构是具体负责征收公路规费的行政执法部门。其职责是：
（一）宣传和执行公路规费征收法规、规章、政策；
（二）依照有关规定核定各类机动车辆的缴费吨、座位，核发公路规费缴（免）讫专用牌；
（三）建立机动车辆征费台帐和档案，加强费源管理，按章收费；
（四）依法上路、上户对机动车辆缴纳公路规费的情况进行稽查，对不按规定缴费的车辆实施扣证或扣车，并依法进行处理；
（五）对公路规费的缴纳情况进行年度检审；
（六）加强与公安车管部门联系，及时掌握牌证核发及车辆新增、异动和车辆的年度检审情况；
（七）对申请减征、免征公路规费的车辆进行审核、报批，经上级批准后签发减、免费凭证；
（八）对通行贷款路（桥）的车辆收取通行费；
（九）对稽征人员进行职业道德教育和执法业务培训。
第七条 稽征机构应当在公路规费收费地点公布国家和省人民政府规定的征收公路规费的车辆种类、费种、征收标准、征收办法、减免对象和范围、征费业务办理程序以及上级批准文号。
第八条 稽征机构专用车辆，应装备白底红字的“中国交通稽查”标牌，经省公安部门批准，可装设红色闪光警灯和警报器。
第九条 稽征人员执行公务着统一制式服装，佩戴“中国交通稽征”胸章和“交通稽征”臂章，持《中华人民共和国交通稽查证》和《江西省行政执法证》，使用“交通稽查”专用停车示意牌。
第三章 公路规费的征收标准
第十条 根据《江西省公路养路费征收管理办法》规定，公路养路费和交通重点建设费的征收标准为：
（一）客车（含双排座客货车）每吨每月180元（其中交通重点建设费75元）。
（二）货车（含正三轮摩托车和三轮简易车）每吨每月170
元（其中交通重点建设费65元）。
（三）简易机动车（含农用运输车）每吨每月170元（其中交通重点建设费110元）。
（四）拖拉机每吨每月129元（其中交通重点建设费76.5元）。
（五）手扶拖拉机每吨每月99元（其中交通重点建设费69元）。
（六）二轮摩托车（含轻骑）每辆每月15元，侧三轮摩托车每辆每月18元。
（七）出租汽车（包括小型旅游车）每辆每月280元。
第十一条 根据《江西省公路客货运附加费征收管理办法》规定，公路客货运附加费的征收标准为：
（一）客车每月每座90元；
（二）城市出租车每月每座129元；
（三）正三轮摩托车每月每辆120元；
（四）货车3吨以上（含3吨至20吨）每月每吨48元、3吨以下（含六轮农用运输车）每月每吨54元，特大型车辆（20吨以上）按货车标准每趟次运输周转量计征；
（五）全挂车（汽车拖斗）每月每吨32元；
（六）大中型拖拉机每月每吨36元；
（七）手扶拖拉机及三轮、四轮农用运输车每月每吨24元；
（八）客货两用汽车2吨以下（含2吨）每月每车100元，2吨以上每月每吨54元。
第十二条 根据省物价局、交通厅、财政厅赣价费字[2001]70号文和省发展计划委员会、财政厅、交通厅赣计收费字[2003]153号文规定 ，贷款路（桥）通行费收费标准为：
（一）通行一级公路的机动车辆：2吨以下（含2吨）每车次12元，2吨以上每吨次6元。摩托车、简易农用车每车次3元。
（二）通行二级公路的机动车辆：2吨以下（含2吨）每车次10元，2吨以上每吨次5元。摩托车、简易农用车每车次3元。
（三）以上公路通行车辆超过20吨以上（不含20吨）部分，每增加一吨每车次加收1元。
（四）收费站所在乡、镇行政区域范围内挂本地牌号的机动车辆，通过该站可按月一次性缴纳通行费，标准为：客货车、挂车、简易机动车每月每吨75元；方向式拖拉机、手扶拖拉机每月每吨30元；侧三轮、二轮摩托车（含轻骑）每月每辆15元。
（五）收费站所在乡、镇行政区域范围内常住户口的居民，购买外地牌号车（未过户）或购新车挂外地车牌要求申办通行费统缴的，须凭相关有效证件和资料，经收费站及其主管部门审批后可按月一次性缴纳通行费，标准为：客货车、挂车、简易机动车每月每吨100元；方向式拖拉机、手扶拖拉机每月每吨30元；侧三轮、二轮摩托车（含轻骑）每月每辆25元。
（六）除前项外，收费站所在县（市、区）范围内挂本地牌号的机动车辆通过该站可按月一次性缴纳通行费，标准为：客货车、挂车、简易机动车每月每吨125元；方向式拖拉机、手扶拖拉机每月每吨30元；侧三轮、二轮摩托车（含轻骑）每月每辆20元。
（七）收费站所在县（市、区）范围内常住户口的居民，购买外地牌号车（未过户）或购新车挂外地牌要求申办通行费统缴的，须凭相关有效证件和资料，经收费站及其主管部门审批后可按月一次性缴纳通行费，标准为：客货车、挂车、简易机动车每月每吨150元；方向式拖拉机、手扶拖拉机每月每吨30元；侧三轮、二轮摩托车（含轻骑）每月每辆30元。
（八）在同一县（市、区）行政区域内设有二个以上收费站的，以上车辆均应分别申办车辆通行费统缴月票，不愿购车辆通行费月票的，应按通行趟次缴交车辆通行费。
第四章 公路规费的征收管理
第十三条 公路规费的征收范围和减征、免征范围依照国家和省人民政府的规定执行。
第十四条 宜春市公交公司所属公交车（不包括任何中、小型营运车），只能在城市规划范围内运行，经批准可行驶至市工业区，免征其公路规费。
各县（市 、区）的公共汽车不在本条规定免征范围内，但可适当减免。
第十五条 车主必须在每月月末前到当地稽征交通部门缴纳次月的公路养路费、交通重点建设费和公路客货运附加费。新购车辆从车主购入当月起征收，摩托车公路养路费按年度征收，其他车辆按每个自然月征收。车主可一次性缴纳数月或全年的公路规费。
通行贷款路（桥）的车辆必须在通过收费站时缴纳通行费。免征车辆和月票包缴车辆应出示免征凭证或月票，方可通行。
第十六条 机动车辆缴纳公路规费的吨位，由稽征机构根据国家颁布的《公路汽车征费标准计量手册》核定。征费座位按厂家核定的实际载客座（铺）位核定。车辆征费吨位不足半吨的按半吨计征，超过半吨不足1吨的按1吨计征，客货两用车按载货吨位加0.5吨核定计征。
第十七条 机动车辆被依法查封、扣押或者因交通肇事需要报停的，车主应当提供凭证材料向稽征机构提出报停或封存申请，稽征机构核定后，停征其报停或封存期的公路养路费、交通重点建设费和货运附加费。客运附加费的停征，应报省稽查征费局审批。
车辆因技术状况申请报停的，全年累计不得超过2个月。
凡减征车辆和当年内新车一律不得办理报停手续。
第十八条 机动车辆落藉、转藉、过户、改型、报废、调驻和年度检审时，车主应当到稽征机构办理缴费和变更登记手续，未办规定手续的，车辆管理部门不得办理车辆的落藉、转藉、过户、改型、报废和年度检审手续。
外省及本省外地车辆驻我市的，应从调驻之日起的第三个自然月开始在我市缴纳公路规费。
第十九条 符合减征、免征公路规费规定的机动车辆，车主必须于每年第四季度向当地稽征机构提出申请，经核定批准后，凭“减征卡”到当地稽征机构缴纳公路规费，凭“免征卡”每半年一次到稽征分局办理免费凭证。
减征、免征车辆发生转藉、过户或改变使用性质时，应于改变之日起10日内到稽征机构办理缴费手续，并由稽征机构收回减征、免征凭证。
超过免征、减征或停征公路规费规定期限而未办有关手续的，均按应征车辆全额缴纳公路规费。
第二十条 稽征机构征收的公路规费，要在当天缴存专户银行，并按时上解省交通厅专户，做到日清月结。任何单位和个人不得截留、挪用、坐支、平调公路规费。
第二十一条 公路规费票据是车主在办妥缴免费手续后的行车凭证，遗失不补。公路规费票据由省交通厅和省财政厅按规定统一印制，稽征机构向省稽查征费局统一领取、使用和缴销。其他单位和个人不得伪造、涂改、顶替和转借公路规费票据。
公路规费的各种报表，在报送省稽查征费局的同时，应抄送宜春市财政局。
第二十二条 公路规费开户银行应提供优质服务，为公路规费的缴存、上解提供方便。公路规费征缴高峰时期，银行可派员到稽征机构收费。
第二十三条 稽征机构每年应对各车主缴纳公路规费的情况进行一次年度检审。
第五章 奖励与处罚
第二十四条 对揭发违反本办法行为（经查补规费后）的有功人员，由稽征机构按追补费额的30%予以奖励，并为揭发人保守秘密。
第二十五条 对未按规定缴纳公路规费的，由稽征机构责令补缴，并按欠缴时间，每日加收所欠费额1%的滞纳金。逾期仍不缴纳的，处欠缴费额3倍以下的罚款。
第二十六条 对未按时参加公路规费年检的车辆，应留置其证件或车辆，并责令其回车藉所在地稽征机构补办检审手续后给还。
第二十七条 对报停、封存后偷驶的车辆，一律追缴自报停、封存之日起的全额公路规费，每日加收应缴费额1%的滞纳金，并处以不超过欠缴费额3倍的罚款。
第二十八条 免费车辆未办理免费凭证的，由稽征机构责令其补缴未办证期间的全额公路规费，并由查获地稽征机构处以其补缴费额3倍以下的罚款。
第二十九条 减征、免征公路规费车辆改变使用性质未按规定报告和缴纳公路规费的，由稽征机构责令其补缴自改变之日起的全额公路规费，每日加收补缴费额1%的滞纳金，并处以补缴费额3倍以下的罚款。
第三十条 机动车辆转藉、过户、改型、报废或调驻未到稽征机构办理有关手续的，所欠公路规费全部由原车主负责缴纳，每日加收所欠费额1%的滞纳金。假借转藉、过户、改型、报废或调驻名义逃缴公路规费的，另外处以欠费额3倍以下的罚款。
第三十一条 偷逃公路规费拒不接受处理的，抗缴公路规费的或者拖欠公路规费超过三个月的，稽征机构可以暂扣其行车证件或车辆。暂扣车辆满三个月后，车主不到稽征机构接受处理的，稽征机构可以依照《中华人民共和国拍卖法》的规定将暂扣车辆拍卖。所得收入用以抵缴公路规费、滞纳金和罚款，冲抵后多余的款项应当退还车主，不足应缴费款的，车主应当补足。
第三十二条 伪造、买卖或者转借公路规费凭据和凭证（包括专用牌）的，由稽征机构没收其违法所得，并可处以1000元以上5000元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条 不按规定交纳通行费的车辆，稽查征费人员有权责令其停车，补交通行费，并视情节轻重处以不超过应交费额5倍以下的罚款。因强行逃费或不出示月票和免征凭证而冲卡损坏收费设施的，一律照价赔偿，违反治安管理处罚条例的，由公安机关处理。各通行费征收站所在地的公安部门应协助维护收费秩序，制止、纠正扰乱收费秩序的行为，严肃处理违反治安管理处罚条例的行为。
第三十四条 每年对各县（市、区）执行公路规费计划完成情况进行考核，并与公路建设补贴挂钩，即按欠收年度计划的比例，相应扣减当年公路建设补贴总额。
第三十五条 干预稽征机构正常工作，致使公路规费征收稽查工作受到影响的，由其上级主管部门给予通报批评；情节严重尚不构成犯罪的，给予党纪政纪处分；妨碍稽征人员依法执行公务，违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关依法处罚；构成犯罪的依法追究刑事责任。
第三十六条 稽征人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、不使用法定票据或者贪污、挪用公路规费，尚不构成犯罪的，由其所在单位或者上级主管机关依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 当事人对稽征机构作出的处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者依法向人民法院提起行政诉讼，当事人逾期不申请复议，也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚的稽征机构申请人民法院强制执行。
第六章 附则
第三十八条 本办法尚未涉及的事项，依照有关法律法规的规定执行。
第三十九条 本办法由宜春交通稽查征费分局解释。
第四十条 本办法自二OO三年五月一日起施行。