财政部 水利部


关于印发《水利基本建设资金管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利厅（局），水利部直属单位：
为规范和加强水利基本建设资金管理，切实管好用好建设资金，提高投资效益，依据国家有关法律法规及现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，我们制定了《水利基本建设资金管理办法》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向我们反映。


第一章 总 则
第一条 为规范和加强水利基本建设资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，制定本办法。
第二条 本办法适用于管理和使用水利基本建设资金的各级财政部门、水利基本建设项目主管部门（包括流域机构，以下简称“水利主管部门”）和水利建设单位（项目法人，下同）。
第三条 本办法所称水利基本建设资金是指纳入国家基本建设投资计划，用于水利基本建设项目的资金。
第四条 水利基本建设资金管理的基本原则是：
（一）分级管理、分级负责原则。水利基本建设资金按资金渠道和管理阶段，实行分级管理，分级负责。
（二）专款专用原则。水利基本建设资金必须按规定用于经批准的水利基本建设项目，不得截留、挤占和挪用。财政预算内水利基本建设资金按规定实行专户存储。
（三）效益原则。水利基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。
第五条 水利基本建设资金管理的基本任务是：贯彻执行水利基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用水利基本建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好水利基本建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作；加强工程概预（结）算、决算管理，努力降低工程造价，提高投资效益。

第二章 管理职责
第六条 各级财政部门、水利主管部门和建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用水利基本建设资金。单位主要负责人对基本建设资金使用管理负全面责任，主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门要各司其职，各负其责。
第七条 各级财政部门对水利基本建设资金管理的主要职责是：
（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规规章；
（二）制定水利基本建设资金管理规定；
（三）审核下达水利基本建设支出预算，审批年度基本建设财务决算；
（四）参与水利基本建设项目年度投资计划安排；
（五）组织调度预算内水利基本建设资金，根据基本建设程序、年度基本建设支出预算、年度投资计划及工程进度核拨资金；
（六）审查并确定有财政性资金投资项目的工程概预（结）算及标底造价；
（七）监督检查水利基本建设资金的使用与管理，并对发现问题做出处理；
（八）审批水利基本建设项目竣工财务决算，参加项目竣工验收。
第八条 水利主管部门基本建设资金管理的主要职责：
（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规及水利基本建设资金管理办法等规章；
（二）汇总、编报年度基本建设支出预算、财务决算，审批所属单位年度基本建设财务决算；
（三）依法合理安排资金，及时调度和拨付水利基本建设资金；
（四）对所属基本建设项目的工程概算审查、年度投资计划安排（包括年度计划调整）、工程招投标、竣工验收等进行管理；
（五）对单位（部门）的水利基本建设资金使用和管理情况进行监督检查，并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理；
（六）收集、汇总、报送基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的投资效益分析报告；
（七）督促竣工项目做好竣工验收前各项准备工作，及时编报竣工财务决算。
第九条 建设单位基本建设资金使用与管理的主要职责：
（一）贯彻执行水利基本建设规章制度；
（二）建立、健全基本建设资金内部管理制度；
（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款；
（四）编报年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算；
（五）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用基本建设资金；
（六）编制项目的工程概预算，组织实施项目筹资、工程招投标、合同签订、竣工验收等工作；
（七）收集、汇总并上报基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的效益分析报告；
（八）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。
第十条 各级水利主管部门和建设单位必须按照《中华人民共和国会计法》的规定，建立健全与基本建设资金管理任务相适应的财务会计机构，配备具有相应业务水平的专职财会人员并保持相对稳定。各级水利主管部门和建设单位的财务会计机构具体负责水利基本建设资金管理，对资金的使用全过程实行监督。

第三章 资金筹集
第十一条 水利基本建设资金来源包括：
（一）财政预算内基本建设资金（包括国债专项资金，下同）；
（二）用于水利基本建设的水利建设基金；
（三）国内银行及非银行金融机构贷款；
（四）经国家批准由有关部门发行债券筹集的资金；
（五）经国家批准由有关部门和单位向外国政府或国际金融机构筹集的资金；
（六）其他经批准用于水利基本建设项目的资金。
第十二条 水利基本建设资金筹集应符合以下要求：
（一）符合国家法律、法规，严禁高息乱集资和变相高息集资。未经批准不得发行内部股票和债券。
（二）根据批准的项目概算总投资，多渠道、多元化筹集资金。
（三）根据工程建设需要，以最低成本筹集资金。
第十三条 实行项目法人责任制和资本金制度的经营性项目，筹集资本金按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）的有关规定执行。

第四章 预算管理及预算内资金拨付
第十四条 财政预算内基本建设资金是水利基本建设资金的重要组成部分。各级财政部门、水利主管部门和建设单位按照《财政基本建设支出预算管理办法》（财基字〔1999〕30号）的规定对预算内基本建设资金进行管理。
第十五条 各级财政基本建设支出预算一经审批下达，一般不得调整。确须调整的，必须按原审批程序报批。
第十六条 水利主管部门申请领用预算内基本建设资金，应根据下达的年度基本建设支出预算、年度投资计划及下一级水利主管部门或建设单位的资金需求，向同级财政部门或上一级水利主管部门提出申请。
建设单位申请领用预算内基本建设资金，应根据年度基本建设支出预算、年度投资计划以及工程建设的实际需要，向水利主管部门或同级财政部门提出申请。
水利主管部门和建设单位申请领用资金应报送季度（分月）用款计划。
第十七条 财政部门根据水利主管部门申请，按照基本建设程序、基本建设支出预算、年度投资计划和工程建设进度拨款。对地方配套资金来源不能落实或明显超过地方财政承受能力的，要相应调减项目。
第十八条 有下列情形之一的，可以暂缓或停止拨付资金：
（一）违反基本建设程序的；
（二）擅自改变项目建设内容，提高建设标准的；
（三）资金未按办法实行专款专用、专户存储的；
（四）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；
（五）财会机构不健全，会计核算不规范的；
（六）未按规定要求报送季度（分月）用款计划或信息资料严重失真的。
第十九条 在年度基本建设支出预算正式下达前，为确保汛期重点水利工程建设，财政部门可根据水利部门提出的申请，预拨一定金额的资金。
第二十条 中央预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）和《关于国家财政预算内基本建设资金地质勘探费存款计息有关问题的通知》（财基字〔1999〕23号）的规定处理；地方预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）和同级财政部门的规定处理。

第五章 资金使用
第二十一条 水利基本建设资金按照基本建设程序支付。在项目尚未批准开工以前，经上级主管部门批准，可以支付前期工作费用；计划任务书已经批准，初步设计和概算尚未批准的，可以支付项目建设必须的施工准备费用；已列入年度基本建设支出预算和年度基建投资计划的施工预备项目和规划设计项目，可以按规定内容支付所需费用。在未经批准开工之前，不得支付工程款。
第二十二条 建设单位的财会部门支付水利基本建设资金时，必须符合下列程序：
（一）经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字；
（二）有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核；
（三）单位领导核准签字。
第二十三条 凡存在下列情况之一的，财会部门不予支付水利基本建设资金：
（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；
（二）不符合批准的建设内容的；
（三）不符合合同条款规定的；
（四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；
（五）不合理的负担和摊派。
第二十四条 水利前期工作费是指水利建设项目开工建设前进行项目规划、可行性研究报告、初步设计等前期工作所发生的费用。
项目立项前的前期工作费，由负责此项工作的项目主管部门，按照下达的年度投资计划和基本建设支出预算、批准的前期工作内容、工作进度进行支付；项目立项后的前期工作费，由建设单位负责使用和管理，按勘察设计合同规定的条款支付。
水利前期工作费支出，应严格控制在下达的投资计划和批准的工作内容之内，严禁项目主管部门和建设单位截留、挪用和转移前期工作费用。
第二十五条 建设单位管理费是指经批准单独设置管理机构的建设单位为建设项目筹建、建设、验收等工作所发生管理性质的费用。新建的水利基本建设项目，经批准单独设置管理机构的，可以按规定开支建设单位管理费。未经批准单独设置管理机构的建设单位，确需发生管理费用的，经上级水利主管部门审核，报同级财政部门批准后方可开支。具体开支范围按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）的规定执行。
第二十六条 工程价款按照建设工程合同规定条款、实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付。设备、材料货款按采购合同规定的条款支付。建设单位与施工、设计、监理或设备材料供应单位签订的合同必须详尽，应包括金额、支付条件、结算方式、支付时间等项内容。
第二十七条 预付款应在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书后，按照合同规定的条款支付。合同中应详细注明预付款的金额、支付方式、抵扣时间及抵扣方式等项内容。
第二十八条 质量保证金按规定的比例提留，在质量保证期满、经有关部门验收合格后，按合同规定的条款支付。合同中应详细注明质保金的金额（或比例）、扣付时间和扣付方式等项内容。
第二十九条 基本预备费动用，应由建设单位提出申请，报经上级有关部门批准。其额度应严格控制在概算预列的金额之内。
第三十条 对于不能形成资产的江河清障费、水土保持治理费、流域规划前期费等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容开支。

第六章 报告制度
第三十一条 各级财政部门、水利主管部门和建设单位应重视和加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度。各级水利主管部门、建设单位（项目）指定专人负责信息收集、汇总工作，利用电算化手段，及时报送信息资料。
报送的信息资料主要包括反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报，工程进度报告、项目竣工财务决算、项目竣工后的投资效益分析报告及其他相关资料等。
第三十二条 建设单位上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确、报送及时、严禁弄虚作假。
第三十三条 建立重大事项报告制度。工程建设过程中出现下列情况的，建设单位应及时报告财政部门和上级水利主管部门：
（一）重大质量事故；
（二）较大金额索赔；
（三）审计发现的重大违纪问题；
（四）配套资金严重不到位；
（五）工期延误时间较长；
（六）其他重大事项。

第七章 监督与检查
第三十四条 各级财政部门、水利主管部门要加强对基本建设资金的监督与检查，及时了解掌握资金到位、使用和工程建设进度情况，督促建设单位加强资金管理，发现问题及时纠正。
第三十五条 监督检查的重点内容如下：
（一）资金来源是否合法，配套资金是否落实到位；
（二）有无截留、挤占和挪用；
（三）有无计划外工程和超标准建设；
（四）建设单位管理费是否按办法开支；
（五）内部财务管理制度是否健全；
（六）应上缴的各种款项是否按规定上缴；
（七）是否建立并坚持重大事项报告制度。
第三十六条 各级水利主管部门和建设单位财会人员要认真履行职责，对各项财务活动实施会计监督。对违反国家规定使用基本建设资金的，财会人员应及时提出书面意见，有关领导仍坚持其决定的，责任由有关领导承担，财会人员应当继续向上级水利主管部门和财政部门反映情况。财会人员明知资金使用不符合规定，不予制止，又不向有关领导反映的，应承担责任。
第三十七条 对监督检查发现的问题要及时纠正，分清责任，严肃处理。对截留、挤占和挪用水利基本建设资金，擅自变更投资计划和基本建设支出预算、改变建设内容、提高建设标准以及因工作失职造成资金损失浪费的，要追究当事人和有关领导的责任。情节严重的，追究其法律责任。

第八章 附 则
第三十八条 以前发布的水利基本建设管理的有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
第三十九条 本办法由财政部会同水利部负责解释。
第四十条 本办法自发布之日起执行。



广东省清远市人民政府办公室


印发清远市区城市绿地认建认养认管暂行办法的通知

清府办（2009）35号


各市、县、自治县、市辖区人民政府，市政府各部门、各直属机构：
《清远市区城市绿地认建认养认管暂行办法》，业经市人民政府同意，现印发给你们，请遵照施行。

二OO九年九月九日

清远市区城市绿地认建认养认管暂行办法

第一条 为鼓励和提高参与城市绿地建设、养护、管理的积极性，规范城市绿地认建认养认管行为，改善城市生态环境，根据国务院《关于加强城市绿化建设的通知》及《广东省城市绿化条例》的精神，结合本市实际，制定本办法。
第二条 清远市区建成区范围内的城市绿地认建认养认管活动，适用本办法。
第三条 本办法所指的城市绿地认建认养认管，是指机关、团体、企事业单位及个人（统称认养人）通过一定的程序，以自愿出资或付出劳动等形式，参与公园绿地、道路附属绿地（包括单株行道树）、城市古树名木等的建设、养护、管理的行为。
第四条 市公用事业管理局统一组织市区建成区范围内的城市绿地认建认养认管活动，并对认建认养认管工作情况进行监督、检查和指导。
城市绿地管理单位（指市园林管理处、高新区规划建设环保局、清城区建设局）是辖区公园绿地、道路附属绿地（包括单株行道树）、城市古树名木等认建认养认管工作业务部门，负责认建认养认管工作的具体实施、技术指导以及日常管理。
第五条 绿地认建认养认管活动，坚持自愿原则。认养人可自愿向城市绿地管理单位提出申请，按照本办法规定程序，成为城市绿地认建认养认管人。
第六条 市区建成区范围内的公园绿地、道路附属绿地（包括单株行道树）、城市古树名木等，都可以认建认养认管。
第七条 认建认养认管绿地要保持其完整性，原则上不能分割，边界要清晰。认养人可认建认养认管一块或多块绿地、一株或多株树木。对于绿地面积或建设、养护、管理工作量较大的，可以由几个认养人合作共同认建认养认管一宗绿地。认建认养认管树木按每株单位计算。
第八条 认建认养认管的绿地、树木的产权不得变更，仍为原产权单位所有。认养人不得转让或租赁认养认建认管的绿地树木，不得砍伐、买卖、迁移所认养认管的树木。
第九条 绿地认建认养认管活动，实行协议管理的办法，由认养人向城市绿地管理单位提出申请，并签订协议，协议应当载明绿地名称、地址、数量、双方当事人权利义务、期限等主要内容。
绿地认养认管的期限一般为3年，最低不得少于1年，期满可以续约。在认养认管期限内，因建设需要临时占用绿地的，可在工程完工并恢复绿地后继续认养认管，认养认管期顺延；因公益性市政建设需要占用绿地的，可协商变更认养认管绿地，认养认管期可累计计算。
第十条 绿地认建认养认管的形式：
（一）由认养人直接负责绿地建设、养护和管理工作，对破坏绿地、树木花草及设施的行为，要及时向城市绿地管理单位报告；
（二）按照协议规定提供经费，委托城市绿地管理单位进行代建设代养护代管理。城市绿地管理单位每年应向认养人提供当年绿地、树木建设养护管理情况，接受认养人的监督。
（三）可以按规划设计要求自行认建公园绿地、道路附属绿地（包括单株行道树），建成后交给市公用事业管理局统一安排管理。
第十一条 绿地认建认养认管的标准：
（一）绿地认建应按绿化工程建设标准和规范进行建设；
（二）认养认管公园绿地、道路附属绿地（包括单株行道树）、城市古树名木，其计价执行《广东省城市绿地常规养护工程估价指标 （2006）》的规定，城市绿地管理单位按照市公用事业管理局所定的养护管理级别、《广东省城市绿地养护技术规范》、《广东省城市绿地养护质量标准》等要求和技术规范、标准进行监督、检查和考评。
第十二条 认建认养认管程序：
（一）认养人选定绿地或树木后，到城市绿地管理单位提出书面申请；
（二）城市绿地管理单位对申请方案进行研究审核，拟出可行性意见，经与申请方协商确认后，落实绿地认建认养认管具体事项，并签订有关协议。
第十三条 绿地认养人享有下列权利：
（一）由市公用事业管理局对认养人以及捐赠私有树木用于城市绿化的单位或个人颁发认建认养认管绿地、树木、捐赠树木证书。认建认养认管金额达10万元以上的单位或个人，由市政府颁发证书。
（二）对所有认建、认养、认管的绿地或树木都可以竖立标志牌，标注认养人的概况。标志牌的规格、式样由市公用事业管理局统一设计、制作和安装。认建绿地的竖立期为建成后三年，认养、认管绿地的竖立期为认养、认管期。
（三）认建绿地在1000平方米以上、认建绿地建设费用超过绿地工程造价50%以上的可以享有绿地的冠名权。冠名期一般不超过5年，特殊情况下可酌情延长。
（四）认养人有权查询认建认养认管资金的使用、管理情况，并提出意见和建议。对于认养人的查询，城市绿地管理单位应当如实答复。
（五）当城市规划建设需要迁移认建认养认管的绿地和树木时，城市绿地管理单位应及时告知认养人并与之协商，分别作如下方式处理：对认建的绿地进行易地重新建设，并竖立认建标志牌；对已认养认管的绿地和树木被易地建设和种植后，由城市绿地管理单位重新组织认养认管，原认养认管人有优先权。
第十四条 在认建认养认管期间，认养人应认真恪守协议，对所负责的绿地认真做好建设、养护和管理工作；委托城市绿地管理单位建设、养护和管理的，须按协议约定支付建、养、管经费。
认养人因人力、财力或其他原因需解除协议的，应提前30日向城市绿地管理单位提出。
第十五条 认养人不得以任何理由在其认建认养认管的绿地内增加建筑物、构筑物（包括商业广告牌）、游乐设施、餐饮摊点，不得擅自改变绿地的使用性质和功能。
第十六条 认建认养认管资金实行收支两条线管理，专款专用，并自觉接受审计部门的监督。
第十七条 认养人违反本办法，或认建认养认管绿地、树木达不到规定要求的，城市绿地管养单位可宣告终止协议，撤销标志牌，收回认建、认养、认管证书，另行安排认养人。
第十八条 本办法由市公用事业管理局负责解释，并自颁布之日起施行。